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2022年政府專項債券項目申報要點

一、專項債的背景和支持范圍

地方政府專項債券是落實積極的財政政策,穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、補短板的重要舉措,是近兩年地方政府的重要金融工具。國發(fā)[2014]43號、財預(yù)[2016]155號等文件明確指出,專項債是省級(省、自治區(qū)、直轄市)政府作為發(fā)行主體,在全國人大或其常委會批準的專項債務(wù)限額(余額限額和當年新增限額)內(nèi),發(fā)行的有償還計劃和穩(wěn)定償還資金來源的地方政府債券,債券發(fā)行后的資金用于公益性資本支出而不是經(jīng)常性支出。市縣級政府的專項債資金需求由省級政府在限額內(nèi)代為發(fā)行并由省級財政部門按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議撥付市縣級財政部門。專項債務(wù)收入(通過發(fā)行專項債籌措的資金)、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用納入政府性基金預(yù)算管理。 

2022年地方政府專項債券重點圍繞交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會事業(yè)、物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項目、保障性安居工程等領(lǐng)域,支持鐵路、收費公路、干線機場、內(nèi)河航電樞紐和港口、城市停車場、天然氣管網(wǎng)和儲氣設(shè)施、城鄉(xiāng)電網(wǎng)、水利、城鎮(zhèn)污水垃圾處理、供水等10個行業(yè)。 

二、2021專項債申報基本情況 

1、項目支持領(lǐng)域。截至9月,湖南省2021年新增3批專項債共計434.78億元,已發(fā)行47期,涉及項目批次達338個。資金主要用于園區(qū)建設(shè)、社會事業(yè)、水務(wù)建設(shè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)林水利、保障性安居工程、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域,重點支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)、醫(yī)院、污水處理、供水等類型項目。其中園區(qū)建設(shè)與社會事業(yè)領(lǐng)域發(fā)行金額最多,分別為200.66億元與114.61億元,分別占發(fā)行總金額的46.15%與26.36%。就項目數(shù)量而言,排名前五的分別是社會事業(yè)、園區(qū)配套建設(shè)、園區(qū)建設(shè)、保障性安居工程與醫(yī)院建設(shè),發(fā)行數(shù)量分別為78個、57個、52個、35個與31個,分別占比23.08%、16.86%、5.38%、10.36%與9.17%。 

2、專項債發(fā)行期限及利率。湖南省2021年已發(fā)行新增專項債券平均發(fā)行期限為14.90年,平均發(fā)行利率3.46%。發(fā)行期限主要以15年期為主,發(fā)行額為227.35億元,占比52.29%;其次是20年期,發(fā)行額為113.2925,占比26.06%;10年期發(fā)行額為59.4228億元,占比13.67%;7年期與5年期發(fā)行額分別為17.67億元與17.05億元,分別占比4.06%與3.92%。其中第一批次平均發(fā)行期限15年,平均發(fā)行利率為3.60%。第二批次平均發(fā)行期限15.5年,較第一批次上升0.5年;平均發(fā)行利率為3.31%。第三批次平均發(fā)行期限13.97年,較第二批次下降1.53年;平均發(fā)行利率3.34%。 

3、專項債券地區(qū)發(fā)行情況。湖南省2021年已發(fā)行新增專項債券在14個市州成功發(fā)行。其中發(fā)行金額排名前三的分別是長沙市、永州市與岳陽市,發(fā)行金額分別為69.02億元、47.85億元與38.54億元,分別占比15.87%、11.01%與8.86%。發(fā)行項目數(shù)量排名前四的分別是永州市、郴州市、湘西州與岳陽市,發(fā)行項目數(shù)量分別為42個、31個、25個與21個,分別占比12.43%、98.17%、7.40%與6.21%。 

總體看,湖南2021年新增專項債券發(fā)行使用情況良好、符合政策預(yù)期,有效發(fā)揮了地方政府債券對沖疫情影響、擴大有效投資、促進宏觀經(jīng)濟平穩(wěn)運行的積極作用。 

三、專項債申報的流程 

1、項目儲備。各地、各部門首先確定國家宏觀政策、部門和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃中需要債券資金支持,且滿足債券發(fā)行條件與要求的具體項目。 

2、項目前期準備。項目單位對擬申報項目開展前期調(diào)研工作,在確認項目符合國家政策及相關(guān)行業(yè)規(guī)定的前提下,開展項目可行性分析并編制《項目可行性報告》,發(fā)改部門辦理項目批復(fù)手續(xù),同級規(guī)劃、土地、環(huán)保等部門出具項目相關(guān)批復(fù)文件。 

3、地方申報入庫。申報單位向同級財政、發(fā)改委申請納入“地方政府債券項目庫”和“國家重大建設(shè)項目庫”,按照“資金跟著項目走”的原則,省發(fā)改委會同省財政廳對專項債項目進行初核,初核通過后分別提報國家發(fā)改委、財政部相關(guān)“項目庫”。 

4、項目批復(fù)及額度下達。國家發(fā)改委初審?fù)ㄟ^后,向財政部和各省反饋項目清單,財政部根據(jù)國家發(fā)改委項目清單核定下達專項債券額度,省財政廳會同省發(fā)改委核定下達市縣債券額度。 

四、專項債申報的關(guān)鍵要點 

1、申報項目的重要條件。專項債項目必須符合專項債券風險管理要求和發(fā)行條件,必須是經(jīng)濟社會效益比較明顯,群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項目,優(yōu)先安排在建項目,優(yōu)先安排納入相關(guān)規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務(wù)項目,要求按照項目建設(shè)工期和年度建設(shè)任務(wù)合理提出資金需求。項目前期立項的各項手續(xù)已完結(jié)(包括規(guī)劃、選址、土地、可研、環(huán)評、穩(wěn)評等),呈報的資料,填報的信息,前期項目的批復(fù)完備齊全。 

2、發(fā)行期限及項目金額要求。根據(jù)《關(guān)于加快地方政府專項債券發(fā)行使用有關(guān)工作的通知》(財預(yù)〔2020〕94 號)文件要求,專項債券期限原則上與項目期限相匹配,并統(tǒng)籌考慮投資者需求、到期債務(wù)分布等因素科學確定,降低期限錯配風險,防止資金閑置,綜合評估分年到期專項債券本息、可償債財力以及融資成本等情況,合理確定專項債券期限。因此,為解決部分專項債券項目可能出現(xiàn)的錯配風險,降低風險指數(shù),通過盈虧平衡點來衡量專項債券應(yīng)當采用的發(fā)行年限,專項債期限以10-20年的項目為主。單個項目發(fā)債額度原則不低于2000萬元,項目現(xiàn)金流收入應(yīng)當能夠完全覆蓋專項債券還本付息,通常要求大于1.2倍。 

3、專項債券負面清單。嚴禁將新增債券資金用于置換存量債務(wù)(必須??顚S茫?;決不允許搞形象工程、面子工程(強調(diào)投資的有效性);新增債券資金不得用于經(jīng)常性支出,嚴禁用于發(fā)放工資、單位運行經(jīng)費、發(fā)放養(yǎng)老金、支付利息(嚴禁挪用、違反預(yù)算法);嚴禁用于商業(yè)化運作的產(chǎn)業(yè)項目、企業(yè)補貼(堅持公益性投資);不安排用于租賃住房建設(shè)以外的土地儲備項目,不安排一般房地產(chǎn)項目,不安排產(chǎn)業(yè)項目,不安排樓堂館所項目。 

五、專項債申報的工作建議 

1、加強研究,分析政策。深入研究《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》、《地方政府債券發(fā)行管理辦法》等文件,了解政策要求和動向,加強對專項債的認識,熟悉專項債的申報流程,明確專項債的申報方向和申報重點。 

2、加強對接,精準謀劃。按照專項債支持的領(lǐng)域,加強跟業(yè)主對接,結(jié)合當?shù)氐膶嶋H情況,幫助謀劃和策劃生成一批次符合國家投向、符合申報要求、符合行業(yè)標準、符合地方實際的高質(zhì)量的專項債項目,在立項之前就要著重考慮資金籌措中專項債對項目的各種要求,尤其是結(jié)合預(yù)算內(nèi)投資的地方配套部分,有收益的項目爭取專項債解決。 

3、瞄準重點,專項突破。由于專項債項目的核心要求就是現(xiàn)金流收入應(yīng)當能夠完全覆蓋專項債券還本付息,成功獲批發(fā)行專項債,關(guān)鍵是做好項目建設(shè)內(nèi)容、項目投資、項目融資和項目收益的匹配。同時,地方政府債務(wù)項目的績效管理貫穿于項目運行的整個生命周期,事前績效評價要求做好項目規(guī)劃,明確目標導(dǎo)向。